Fiscale aangiften
Een schenking of nalatenschap vraagt om zorgvuldigheid. Wij ondersteunen bij de aangifte schenk- en erfbelasting, waardering en relevante fiscale faciliteiten.
We beoordelen wie schenker, erflater en verkrijgers zijn, welke vermogensbestanddelen overgaan en welke voorwaarden of lasten daarbij horen. Bij ondernemingsvermogen kijken we ook naar zeggenschap, voortzetting en samenhang met de inkomsten- en vennootschapsbelasting.
De fiscale waarde is niet altijd gelijk aan een banksaldo of overeengekomen koopprijs. Vastgoed, aandelen, vorderingen en ondernemingsvermogen vragen om een passende waarderingsdatum en documentatie. Ook vrijstellingen en bedrijfsopvolgingsfaciliteiten worden op de concrete situatie getoetst.
De aangifte schenkbelasting moet in beginsel vóór 1 maart na het schenkingsjaar binnen zijn. Bij erfbelasting is het overlijdensjaar essentieel: voor een overlijden in 2025 of eerder is het uitgangspunt acht maanden; voor een overlijden in 2026 ligt de aangiftetermijn op twintig maanden. De aangiftebrief vermeldt de concrete inleverdatum. Wij leggen deze vast en bespreken vroeg welke waarderingen en documenten nog ontbreken. Aangifte-uitstel en belastingrente moeten afzonderlijk worden beoordeeld.
Vastgoed, een onderneming, aandelen, eerdere schenkingen en vorderingen tussen familieleden kunnen de verdeling en heffing beïnvloeden. Wij brengen het testament of de schenkingsakte samen met de financiële gegevens en de positie van de verkrijgers. Ook de vraag wie belasting betaalt, kan de berekening veranderen. Waar de juridische uitleg of afwikkeling door een notaris plaatsvindt, stemmen wij de fiscale verwerking daarop af. Een vrijstelling moet passen bij de werkelijke verkrijging en kan aanvullende voorwaarden hebben.
Veelgestelde vragen
Als aangifte nodig is, moet die in beginsel vóór 1 maart van het jaar na de schenking binnen zijn. Of aangifte nodig is, hangt onder meer af van waarde, relatie en vrijstelling. Ook een beroep op een bijzondere vrijstelling kan aangifte vereisen.
We brengen bezittingen, schulden, winstcapaciteit, zeggenschap en waarderingsdatum bijeen en stemmen waar nodig af met een waarderingsspecialist.
Ja. We toetsen het soort vermogen, bezit, voortzetting en de samenhang met juridische en fiscale stappen vóór de overdracht.
Nee. Bij een overlijden in 2026 geldt volgens de Belastingdienst een termijn van twintig maanden. Voor een overlijden in 2025 of eerder is het uitgangspunt acht maanden. Wij gebruiken het overlijdensjaar en de datum in de aangiftebrief voor uw planning.
Dat kan. Vooral bij een beroep op een bijzondere of verhoogde vrijstelling kan aangifte nodig zijn, ook als uiteindelijk geen belasting verschuldigd is. Wij beoordelen de schenking of verkrijging en de voorwaarden van de gekozen vrijstelling.
Uw contactpersoon
Neem rechtstreeks contact op met de specialist die bij dit onderwerp betrokken is. U krijgt een helder eerste antwoord en weet welke informatie nodig is voor een gericht gesprek.
