De volledige levenscyclus
Wij kijken van aankoop en ontwikkeling tot exploitatie en verkoop. Daarbij verbinden we BTW, overdrachtsbelasting en winstbelasting aan het beoogde gebruik.
Fiscaal advies
Vastgoedfiscaliteit
Vastgoedadvies vóór aankoop, verhuur of verkoop. Wij verbinden BTW, overdrachtsbelasting en winstbelasting aan het gebruik en de structuur van uw vastgoed.
Belastingen bij aankoop, ontwikkeling en exploitatie
Voor ontwikkelaars, beleggers en ondernemers met bedrijfsvastgoed.
- BTW-belaste of vrijgestelde levering en verhuur
- Samenloopvrijstelling en overdrachtsbelasting
- Herziening van voorbelasting
- Project- en samenwerkingsstructuren
- Fiscale due diligence bij transacties
Aankoopprijs en fiscaal rendement kunnen uiteenlopen
Bij een vastgoedbeslissing rekenen wij met meer dan de koopsom. Niet-aftrekbare BTW, overdrachtsbelasting, financieringslasten en toekomstige investeringen beïnvloeden het rendement. De rechtsvorm en transactievorm bepalen bovendien waar voordelen en risico’s terechtkomen. Daarom bekijken wij de aankoop samen met het beoogde gebruik en een mogelijke latere verkoop. Een taxatie, huurovereenkomst en beschrijving van de bouwkundige situatie helpen om de fiscale uitgangspunten concreet te maken.
Na oplevering blijft het gebruik van het pand relevant
Een overgang van belaste naar vrijgestelde verhuur of een wijziging in de gebruiker kan gevolgen hebben voor de eerder genoten BTW-aftrek. Bij grotere werkzaamheden moet ook worden beoordeeld of een afzonderlijke herzieningsregeling voor investeringsdiensten geldt. Wij leggen de relevante ingebruiknamedata en investeringen vast, zodat zij niet verdwijnen in één onderhoudsrekening. Voor aankoop, verbouwing en verhuur bespreken wij de gevolgen bij voorkeur voordat prijs en contractvoorwaarden definitief worden.
Veelgestelde vragen
Praktische vragen over vastgoedfiscaliteit
Wanneer speelt BTW en wanneer overdrachtsbelasting?
Dat hangt onder meer af van object, bouwfase, gebruik en de positie van koper en verkoper. Beide belastingen worden samen beoordeeld.
Wat betekent gewijzigd gebruik voor afgetrokken BTW?
Een wijziging kan binnen de herzieningsperiode leiden tot aanvullende aftrek of terugbetaling. Daarom volgen we gebruik per object en investering.
Wanneer vragen we advies bij een vastgoedproject?
Vóór de koopovereenkomst of start van de ontwikkeling, wanneer prijs, voorwaarden en structuur nog kunnen worden aangepast.
Is een verbouwing fiscaal hetzelfde als een nieuw gebouw?
Nee. De aard en omvang van de werkzaamheden en de feitelijke verandering van het object moeten worden beoordeeld. Een hoge verbouwingssom alleen bepaalt de kwalificatie niet. Deze vraag kan zowel de BTW bij levering als de samenloop met overdrachtsbelasting raken.
Moet ik een nieuwe huurder vooraf melden?
Dat is verstandig wanneer de BTW-behandeling van de verhuur of de aftrek afhankelijk is van het gebruik door de huurder. Wij beoordelen of afspraken, facturatie en de herzieningsadministratie moeten worden aangepast.
Uw contactpersoon
Wilt u bespreken wat dit voor uw organisatie betekent?
Neem rechtstreeks contact op met de specialist die bij dit onderwerp betrokken is. U krijgt een helder eerste antwoord en weet welke informatie nodig is voor een gericht gesprek.
